ISA계좌의 종류와 장단점, 그리고 운용방법 정리

ISA계좌의 종류와 장단점, 그리고 운용방법 정리

최근 ISA계좌의 가입자수가 500만명이라고 한다. ISA에 대한 여러가지 글들이 있기에 다들 기본적으로 어떤건지는 알고있을것 같은데 내기준 꼭 알아야할 이 계좌의 특징과 장단점 그리고 운용방벙을 정리해보았다.

ISA계좌 정의

• ISA(Individual Wealht Accout)의 약자로서 개인자산관리계좌를 말한다.
• 예적금, 주식, 펀드 등 금융상품을 한번에 담을수 있는 계좌로서 중기적 묵돈 만들기에 적합한 계좌
• 신탁형(금융사에서 매매만 신탁, 운용은 개인)과 일임형(금융사에 투자 일임), 중개형이 있는데 일반적으로 중개형으로 직접투자하는 경우가 많다.

ISA계좌의 특징

• 의무가입기간(최소 3년간) 운용하며 일부한도까지 비과세 혜택
• 이후 연장하거나 해지후 재가입가능, 만기된 금액을 연금저축 이관도 가능. 해지시 모든 세제혜택 반납해야 함
• 연 최대 2천만원, 1억까지만 납입 가능(5년이상 유지여도 1억 이상 납입불가)

 ISA계좌의 장점 및 단점

구분	장점	단점
통합성	주식 : 국내상장주식만 가능(해외주식 직접투자 불가능) 펀드 : 집합투자증권(ETF포함), 리츠(REITS) 파생결합증권 : ELS, DLS,ELB, DLB 예금성 상품 ; 예적금, 예탁금,예치금, RP	가. 의무기간동안 투자수익 인출불가 나. 해외주식 운용 X 다. 수수료 발생(평균 0.015%) 라. 원금보장X(손실가능성)
손익통산	ISA계좌 사용중 예금수익과 투자손실을 합해서 손익통산 적용 ex) 예금 100만원 수익, 투자 100만원 수익발생시 손익통산 0원
비과세	일반형 : 200만원 한도 비과세 서민형 : 400만원 한도 비과세

ISA비과세 완화 개정(안)

ISA계좌의 가입을 강화하고 국내시장의 활성화를 위한 개정안이 5~6월즘에 발표될 예정이라고 한다. 개선안의 내용은 아래와 같다.

구분	기존	개선(안)
납입 한도	최대 1억	최대 2억
배당·이자소득 비과세	200만원(서민형 500만원)	500만원(서민형 1000만원)
금융소득종합과세 대상자	가입 불가	가입허용 (국내주식, 국내 주식형 펀드투자만 가능)
비과세 초과분	9.9% 분리과세

서민형 : 근로자기준 연 5천만원이하, 사업자기준 종합소득세 3800만원 이하 가능

금융소득종합과세 대상자 : 이자와 배당 등 금융소득이 연 2천만원이 초과하는 사람

※ 소득의 종류 8가지

갑작스럽게 소득의 종류를 넣은 이유는 ISA계좌의 만기 해지시 투자수익 초과분에 대해서는 분리과세로 분류를 하기에 이게 어떤 장점을 가지는 것인지 참고하면 좋을 것 같아서 넣었다.

구분	내용
종합과세	사업, 근로, 연금, 기타
분류과세	퇴직, 양도(재산덩어리가 큼)
분리과세	이자, qoekd

종합소득세 과세표준 구간(23년 기준)

종합과세란 월급 외 연간 이자로 2천만원이 넘거나 사업체를 운영해서 사업소득이 생기면 이 모든 소득을 합산해서 종합과세소득으로 합산하여 신고한다.

즉, 일정 과세표준이 넘어가면 세율이 높아지기에 절세를 위한 별도의 관리가 필요하다는 것을 알 수 있다. 그렇기 때문에 ISA계좌를 통해 분리과세로 분류되어 배당소득부분에서 종합소득과세표준이 아닌 분리과세로 별도관리된다.

과세표준	세율	누진공제
12,000,000원 이하	6%	-
14,000,000원 초과 50,000,000원 이하	15%	1,260,000원
50,000,000원 초과 88,000,000원 이하	24%	5,760,000원
88,000,000원 초과 150,000,000원 이하	35%	15,440,000원
150,000,000원 초과 300,000,000원 이하	38%	19,940,000원
300,000,000원 초과 500,000,000원 이하	40%	25,940,000원
500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하	42%	35,940,000원
1,000,000,000원 초과	45%	65,940,000원

운용전략

의무가입기간이 3년이기에 중기 묵돈마련 및 중기투자에 적합

1. 현재 매매차익에 대한 세금이 부과되지 않고 있으므로 일반주식계좌와 차이에서는 장점이 없어보임
2. 현재 사회초년생이나 배당소득이 없는 사람들에게는 먼 이야기일수 있겠으나 적립식 투자를 통해 천천히 준비하는 전략을 세우는 것이 좋아보임.
3. 만기해지시 실물보유해지(매도없이 주식보유상태 해지)와 연금저축계좌로 이체하면서 납입액 10%의 추가 세액공제 혜택도 있기에 선택권이 있음

ISA계좌로 얻을 수 있는 장점은 ‘배당소득세 면제'

1. 고배당주식이나 리츠, 배당금 ETF에 투자하려고 한다면 배당소득 세금을 떼지 않는 ISA계좌가 유리함(배당소득세 15.4%)
2. 사업소득, 근로소득으로 과세표준 수준을 높여 놓고 배당소득으로 분산해서 분리과세 2천만원을 만들어 절세하는 것도 방법이 될 수 있겠음.